연금 인출 순서 수령 방법 소득세 총정리

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시작하며

은퇴 후 안정적인 삶을 위해 연금은 필수적입니다. 하지만 연금을 받을 때 세금 문제로 고민하는 분들이 많습니다.

연금 수령 시 세금을 최소화하는 방법을 알면 더 많은 연금을 손에 쥘 수 있습니다. 연금의 종류와 수령 방식에 따라 세금 부담이 달라지므로 이를 잘 이해하고 활용하는 것이 중요합니다.

그럼 본격적으로 사적연금 수령 시 세금을 줄이는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

사적연금의 출처는 크게 세 가지로 구분할 수 있습니다.

세액공제를 받지 않은 추가 적립금은 연금계좌에 세액공제 한도인 900만 원을 초과하여 납입한 금액입니다.

세액공제를 받은 연금저축금액은 세액공제 혜택을 받은 연금저축 납입금을 의미합니다.

회사 적립금(퇴직금)은 회사가 퇴직금으로 납입해준 금액으로, 법정 퇴직금, 명예퇴직금, 경영 성과금 등이 포함됩니다.

이러한 구분은 연금 수령 시 세금 계산에 중요한 역할을 합니다.

연금은 크게 두 가지 방식으로 받을 수 있습니다. 연금으로 받거나 일시금(연금 외 수령)으로 받는 것입니다.

연금으로 받을 경우 세제 혜택이 제공됩니다. 회사 적립금(퇴직금)을 연금으로 수령하면 30%의 세금이 면제되고, 1,200만 원 이하의 개인 납입금을 연금으로 수령하면 저율로 분리과세를 할 수 있습니다.

세액공제를 받지 않은 추가 적립금은 수령 방법과 관계없이 비과세입니다.

세액공제를 받은 연금저축을 연금으로 수령할 경우, 연간 1,200만 원 이하일 때 연령별로 연금소득세를 분리과세할 수 있습니다. 1,200만 원을 초과하면 전액 종합과세됩니다.

회사 적립금(퇴직금)을 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 70%를 분류과세로 납부합니다. 10년 초과하여 수령 시에는 60%를 분류과세로 납부합니다.

세금 부담을 최소화하기 위해서는 연금 인출 순서를 고려해야 합니다.

이런 순서로 인출하면 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.

세액공제를 받은 연금저축이 연간 1,200만 원 이하일 때, 연금소득세는 연령에 따라 다르게 적용됩니다.

연금 수령 연령이 높을수록 세율이 낮아지므로, 연금 수령 개시 시점을 늦추는 것도 절세 방법입니다.

연금소득이 연간 1,200만 원을 초과하면 전액 종합과세되며, 세율은 6.6%에서 49.5%까지 적용됩니다.

과세대상 연금소득이 1,200만 원을 초과하여 종합과세가 되더라도 세금을 줄이는 방법이 있습니다.

첫째, 연간 연금수령액을 1,200만 원 이하로 관리하는 것입니다. 예를 들어, 과세대상 연금소득이 2억 원이라면 연금수령 기간을 20년으로 조정하여 연간 1천만 원을 받으면 종합과세를 피할 수 있습니다.

둘째, 종합과세와 분리과세 중 유리한 납부 방식을 선택하는 것입니다. 2023년부터 사적연금이 1,200만 원을 초과하면 종합과세와 분리과세 중 선택할 수 있게 되었습니다.

구분	내용
연금 계좌 돈의 출처	1. 세액공제를 받지 않은 추가 적립금 2. 세액공제를 받은 연금저축금액 3. 회사 적립금(퇴직금)
연금 수령 방법	1. 연금으로 수령 2. 일시금(연금 외 수령)으로 수령
연금 인출 순서	1. 세액공제를 받지 않은 추가 적립금 2. 회사 적립금(퇴직금) 3. 세액공제를 받은 연금저축과 운용수익
연금 소득세	연령별 차등 적용 (55세 이상 70세 미만: 5.5%, 70세 이상 80세 미만: 4.4%, 80세 이상: 3.3%)
연금 수령 전략	1. 연간 연금수령액 1,200만 원 이하로 관리 2. 종합과세와 분리과세 중 유리한 방식 선택